小規(guī)模納稅人的稅務(wù)申報程序其實和一般的納稅人的稅務(wù)申報程序是差不多的，一般都是工業(yè)與商業(yè)分別設(shè)定稅率。而小規(guī)模納稅人與一般納稅人在稅務(wù)的處理上也是有一定的差別的，一般納稅人是可以進(jìn)行相應(yīng)的抵扣稅款的，而小規(guī)模納稅人卻不可以，那么上海小規(guī)模企業(yè)報稅如何報稅，需要哪些資料?

一、申報流程

國稅：

1、每月電話申報

2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報表。一式三份。一季度一交。

一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交。

3、每季度報所得稅。

地稅：

1、每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅。

2、小規(guī)模納稅人如何報稅小規(guī)模納稅人如何報稅。還有殘疾人保障金，價格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。(一般一年交一次)

3、工會經(jīng)費。(報稅需要哪些資料)

若無業(yè)務(wù)，表中報零即可。

零申報

稅務(wù)機關(guān)是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，帳面上沒有收入稅務(wù)機關(guān)是不會報稅的。

必須按月向稅務(wù)機關(guān)送達(dá)申報表，也可零申報(一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)，有收入為止;但不能虛假申報);但送達(dá)的財務(wù)報表，不能是空白的，應(yīng)為企業(yè)已發(fā)生了支出

辦理手續(xù)

填寫一式三份《代開增值稅專用發(fā)票申報表》，連同企業(yè)本身的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一份，對方稅務(wù)登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復(fù)印件各一份

地稅國稅：

報地稅時,直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計算,不是表格里的每一項都需要交,需要的的項目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號,帶上稅務(wù)登記證.

國稅的表格需要到律師事務(wù)會去買,你說報稅,他會給你一套表格,然后照上面項目填寫,如果沒有作銷售填零就可以了.

但是這種事情最好叫財務(wù)去做,雖然不是很難,但是不會也是很麻煩的,如果一時請不好財務(wù),可以到財務(wù)師事處所,付錢請他們代報一下

小規(guī)模納稅人報稅流程：(每月所需上交報表)

國稅要報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。

地稅報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。

每個月月初就是10號之前報稅。(國稅：每月10日之前。 地稅：每月13日之前。)

1)、增值稅

增值稅報稅流程：(小規(guī)模納稅人)

1、先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務(wù)機關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。

2、表格也可到國家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認(rèn)識地方，而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排!

3、領(lǐng)表后在每月十號前申報。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。

二、申報資料

1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表

2 、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細(xì)表》

3 、《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》

4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報表》及電子數(shù)據(jù)

5 、《增值稅進(jìn)項稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù)

6 、財務(wù)報表

7 、《重點稅源調(diào)查表》(列入重點稅源企業(yè))

8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。

確實小規(guī)模納稅人納稅還需要區(qū)分不同的稅種來進(jìn)行納稅，不同的稅種申報流程也是有所不同的，但是對于稅務(wù)的申報所需要的材料卻基本上都是一樣的。

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