企業(yè)稅務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，良好的稅務(wù)管理方式在規(guī)范企業(yè)行為、降低企業(yè)稅收成本、提高企業(yè)經(jīng)營效益、規(guī)避稅務(wù)風險、提高企業(yè)稅務(wù)管理水平和效率等方面有著很大的幫助作用。因此，上海公司注冊后要關(guān)注稅務(wù)問題，如果在財務(wù)和稅務(wù)方面處理不當可能會對企業(yè)產(chǎn)生不好的影響。接下來，上海寶園財務(wù)為您匯總整理有關(guān)“上海公司注冊稅務(wù)方面的問題”。

1、初次申請增值稅普通發(fā)票需要哪些資料?

答：根據(jù)《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》，需要如下資料：

(1)《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》2份。

(2)經(jīng)辦人身份證明原件(首次辦理或經(jīng)辦人發(fā)生變化時提供)。

(3)發(fā)票專用章印模(首次申請發(fā)票票種核定時提供)。

2、發(fā)票進項和銷項之間有很大差異

目前，商品分類代碼已全面實施，所有企業(yè)進銷項將通過系統(tǒng)來識別數(shù)字代碼，如果企業(yè)的收入和銷售項目的類別不一致，且比例差異太大，就存在稅務(wù)問題，有被稅務(wù)局盯上的可能。

3、季節(jié)工或者臨時工等費用，在稅前如何進行扣除?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國稅總局公告〔2012〕15號)規(guī)定，企業(yè)因雇用季節(jié)工、臨時工所實際發(fā)生的費用，應(yīng)區(qū)分為工資薪金支出和職工福利費支出，并按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。其中屬于工資薪金支出的，準予計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計算其他各項相關(guān)費用扣除的依據(jù)。

4、長期零申報對企業(yè)有影響嗎?

對于一家初創(chuàng)公司來說，在初期階段就沒有收入且無需繳稅是正常的，但是并非所有公司都可以直接零申報。長期零申報存在一定的風險，甚至會出錯，會受到稅務(wù)局的監(jiān)督，畢竟，沒有一個企業(yè)可以常年無收入?yún)s能經(jīng)營下去。

5、內(nèi)部借款如何處理?

內(nèi)部借款是指股東向公司借款，股東向公司借款有可能涉嫌抽逃注冊資本金，也可能涉嫌“視同分紅”。(股東借款超過一個納稅年度未歸還)，從而導致需要繳納個人所得稅，這對企業(yè)來說是個不小的風險。

6、稅控系統(tǒng)行業(yè)與稅收備案行業(yè)不一致問題

當許多企業(yè)成立時，在稅務(wù)系統(tǒng)備案時，會更改行業(yè)名稱或類型，例如，本來記錄在案的是商業(yè)服務(wù)業(yè)，以后可能會轉(zhuǎn)向服務(wù)業(yè)，享受加計扣除，這種情況容易被警告。原因就在于：改變行業(yè)僅僅是稅收控制系統(tǒng)作出了更改，稅務(wù)局內(nèi)部還是原始記錄。這就是為什么如此多納稅人被稅務(wù)稽查的原因。因此，請務(wù)必檢查備案是否正確。

7、增值稅的納稅期限是什么時候呢?

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

增值稅小規(guī)模納稅人原則上實行按季申報。納稅人要求不實行按季申報的，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。

8、企業(yè)員工服飾費用支出是否可以稅前扣除?

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)第二條規(guī)定：“企業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點，由企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾費用，可以作為企業(yè)合理的支出給予稅前扣除?！?/p>

9、法人帳戶接收發(fā)票

如果企業(yè)有虛假行為，法人銀行帳戶收到供應(yīng)商虛假發(fā)票付款的風險就更大!公司帳戶和法人帳戶可以進行聯(lián)合檢查，這是稅收檢查資金流動的一種常用方法。

10、預付卡金額與營業(yè)收入和福利費用不一致

很多企業(yè)購買大型超市購物卡，沒有申報個人所得稅，而且企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費和福利資金也很小，稅務(wù)局由此可以判斷稅收是否存在舞弊!

11、避免稅務(wù)稽查

企業(yè)的財務(wù)賬務(wù)是企業(yè)經(jīng)營活動的記錄，稅務(wù)部門以此作為對企業(yè)進行征稅、稽查的依據(jù)。企業(yè)都有可能面臨著稅務(wù)部門的稽查，而且稅務(wù)稽查是具有可追溯性的，即是說稽查部門可以稽查企業(yè)以往年度的賬務(wù)，并追究責任?？梢娖髽I(yè)財務(wù)處理的責任重大。因此，企業(yè)選擇財務(wù)人員或者財務(wù)服務(wù)，都應(yīng)該十分慎重。

12、企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證包括哪些?

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)第八條規(guī)定，稅前扣除憑證按照來源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。

上海寶園財務(wù)代辦優(yōu)勢

企業(yè)在選擇代辦機構(gòu)時，應(yīng)綜合考慮其專業(yè)水平、服務(wù)質(zhì)量、收費標準等因素，選擇一家信譽良好、口碑優(yōu)秀的代辦機構(gòu)，以確保商標注冊的順利進行，保護自身的知識產(chǎn)權(quán)和品牌利益。如果您想了解更多有關(guān)上海商標注冊、公司注冊、代理記賬等相關(guān)內(nèi)容可咨詢上海寶園財務(wù)在線客服。上海寶園一站式企業(yè)服務(wù)平臺讓您更省時、更高效、更穩(wěn)健!

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